Comprendre les différences entre les régimes de retraite : REER collectif, RVER et des plans de retraite individuels

Les employeurs qui offrent un régime de retraite aux employés créent un avantage de valeur. Ces employeurs aident leurs employés à épargner pour la retraite, et à améliorer leur stabilité financière, ainsi que leur morale. De plus, les régimes de retraite offrent une avantage aux employeurs, parce qu’ils aident à attirer et retenir les meilleurs employés et directeurs.

Il y a beaucoup des options pour un régime de retraite – comment on peut le choisir? La compréhension de chaque régime peut être une tâche difficile. Dans cet article, vous pouvez apprendre plus sur les REER collectifs, les RVER, et les plans de retraite individuels.

REER collectif

Un REER collectif est un regroupement des REER individuels qui sont administrés ensemble, qui permet les employés d’épargner pour la retraite, libre d’impôt, habituellement avec des frais de gestion moindres.

Limitations

Il n’y a pas d’âge minimum pour ce régime. Tous les employés qui déclarent leur revenuesont éligibles à participer
Employés peut contribuer jusqu’à 71 ans
Les cotisations annuels sont limités à 18% du salaire de l’année précédente, jusqu’au montant prédéterminé ($26,230 en 2018). Si l’employé a un REER individuel et un REER collectif, la limite s’applique au total combiné
La portion non-utilisée de la limite sera reportée aux futures années
Les cotisations doivent être faites avant la date limite du 1ermars pour réclamer une déduction d’impôt

Avantages aux employeurs

Simple à gérer
Employeurs ont l’option de contribuer, mais ce n’est pas obligatoire
Attirer et retenir les employés

Avantages aux employés

Les cotisations sont déductibles des impôts et les gains d’investissement sont libre d’impôt jusqu’au retrait par l’employé.
Les employés peuvent mettre en place des cotisations récurrentes, qui sont déduites de leur paie avant les impôts.
Les employés peuvent ainsi contribuer plus à leur retrait avec les remboursements d’impôt, jusqu’à leur limite de REER (spécifiée sur leur Avis de cotisation de l’ARC)
Il y a une possibilité d’emprunter d’un REER pour acheter une maison (Régime d’accession à la propriété) ou de financerl’enseignement supérieur (Régime d’encouragement à l’éducation permanente)

Désavantages potentiels

Les cotisations patronales sont soumises à l’impôt de paie, donc elles sont considérées moins souvent dans ces régimes qu’aux régimes RVER. Il est cependant possible de joindre un RPDB pour les cotisations patronales ce qui évite les retenus salariales
Il faut contribuer avant la date limite pour le réclamer sur les impôts personnels.
Les retraits du régime sont taxables, mais les gains de l’investissement ne sont pas taxables durant la croissance.
Généralement, les fonds ne sont pasimmobilisés, sauf sur un RPDB, lequel il peut y avoir une immobilisation jusqu’à 2 ans.

À la retraite, il faut convertir votre REER à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), à l’argent, ou à la rente.

RVER

Un Régime volontaire d’épargne-retraite (RVER) est un régime de retraite enregistré à cotisation déterminée, simplifié pour les PME. Il est régisous la loi sur les régimes volontaires des régimes d’épargne retraite. Les RVER s’appliquent aux employés qui n’ont pas déjà un régime de retraite offert par leur employeur.

Les employeurs qui ont au moins de 5 employés éligibles au 31 décembre de l’année précédente, et 10 employés éligibles au 30 juin de l’année actuelle doivent offrir un RVER avant le 31 décembre de l’année actuelle.

Limitations

Les employés qui ont plus de 18 ans qui travaillaient à la compagnie pour plus d’un an sont éligibles.
Il est possible de se dé-inscrire du régime dans 60 jours après la réception de notification de l’inscription
Il est exigé par la loi que le régime est mise en place avant une date spécifiée s’il n’y a pas d’autre régime de retraite pour les employé

Avantages aux employeurs

Plus simple à gérer que les régimes de retraite traditionnels
Les employeurs peuvent décider s’ils vont contribuer
Les cotisations patronales ne sont pas obligatoires, mais elles sont des dépenses de salaire déductible, et ne sont pas soumises aux retenus sur les paies

Avantages aux employés

Les employés se sont inscrits automatiquement dans le régime
Les cotisations de l’employé sont déduites avant les impôts
Les cotisations patronales au régime ne sont pas comptées comme revenue taxable de l’employé
Les employés paient les impôts quand ils retirent l’argent
Transférable, donc les employés ne perdront pas leurs fonds s’ils changent leur travaille
Il y a une possibilité de changer le taux de cotisation ou d’arrêter les cotisations complètement pour une période si vous ne pouvez pas mettre de l’argent à côté.
Les cotisations patronales sont gelées jusqu’à la retraite, mais les cotisations de l’employé peut être retirées n’importe quand.

Plans de retraite individuels

Les régimes de retrait exécutifs complémentaires (RREC) offrent des régimes de retraite personnalisés qui vont plus haut que les limitations d’un REER, notamment pour les directeurs de l’entreprise.

Avantages aux employeurs

Les régimes de retrait exécutifs complémentaires (RREC) sont des outils de valeur pour attirer et retenir les directeurs clés.
Combler le fossépour couvrir des régimes de retraite sous-financés

Avantages aux employés

Non-registré
Les directeurs peuvent épargner plus pour la retraite que les limites d’un REER

Désavantages potentiels

Si l’employeur contribue au régime pour une garantie paiement des prestations RREC,on l’appelle une convention de retraite (CR). Les régimes CR sont soumis aux règles supplémentaires sous les lois sur les impôts. Un RREC n’est pas considéré comme un CR si les prestations sont payées au fur et à mesurepar l’employeur.
Récemment, l’ARC prend note des prestations RREC qui ne sont “pas raisonnables”, en déterminant que ces prestations seront traitées comme un salaire différé pour les impôts. Les employés seraient taxés annuellement plutôt que le déboursement, et les employeurs pourraient être pénalisés pour le défaut de la suspension et de remettre les impôts

Services pour la planification de la retraite.

Les Services Financiers SCORE offre des services professionnels pour la planification de la retraite pour déchiffrer tous les limitations, avantages, et désavantages potentiels de chaque régime de retraite. Contactez-nous aujourd’hui pour parler avec une spécialiste expérimenté de la planification financière pour une consultation personnalisée et confidentielle.